연말정산 미리보기 계산기

환급액을 구하는 다섯 단계

1. 근로소득금액 = 총급여 − 근로소득공제(총급여 구간별 70~2%, 한도 2,000만원)
2. 과세표준 = 근로소득금액 − 인적공제(1명당 150만원) − 국민연금 − 건강보험료, 장기요양보험료, 고용보험료(표준세액공제를 쓰면 빼지 않음) − 신용카드 등 소득공제
3. 산출세액 = 과세표준 × 기본세율(6~45%) − 누진공제
4. 결정세액 = 산출세액 − 근로소득, 자녀, 연금계좌, 월세, 특별(또는 표준) 세액공제. 0원 아래로는 내리지 않습니다
5. 정산 = 결정세액 − 이미 낸 소득세. 음수면 환급, 양수면 추가 납부입니다. 지방소득세는 결정세액의 10%(10원 미만 버림)로 따로 정산합니다

단계마다 원 미만을 버립니다. 4대보험료는 「보험료 직접」을 고르지 않으면 총급여에 귀속 연도의 4대보험 요율(2026년은 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 장기요양 건강보험료의 13.14%, 고용보험 0.9%이고 2025년은 국민연금 4.5%, 건강보험 3.545%, 장기요양 12.95%, 고용보험 0.9%)을 곱해 어림합니다. 국민연금은 상반기와 하반기 기준소득월액의 상한과 하한 안에서 계산하므로, 달마다 10원 미만을 버리는 4대보험 계산기와 몇십 원 다를 수 있습니다. 이미 낸 소득세는 원천징수영수증이나 급여 명세서의 금액을 넣습니다.

공제 한도와 공제율

• 신용카드 등: 총급여 25%를 넘는 사용액부터 신용카드 15%, 체크카드와 현금영수증 30%, 전통시장과 대중교통 40%를 공제합니다. 계산기는 공제율이 낮은 것부터 문턱을 뺍니다
• 신용카드 등 기본한도: 총급여 7,000만원 이하 300만원, 초과 250만원이며 2026년 사용분부터 기본공제 자녀 1명당 50만원(7,000만원 초과 25만원)씩 2명까지 더합니다. 넘는 몫은 전통시장과 대중교통 공제액 안에서 추가한도 300만원(초과 200만원)까지
• 근로소득세액공제: 산출세액 130만원까지 55%, 넘는 금액 30%이며 한도는 총급여에 따라 74만~20만원
• 자녀세액공제: 1명 25만원, 2명 55만원, 3명부터 1명마다 40만원 더(2026년 귀속 9세 이상, 2025년 귀속 8세 이상)
• 연금계좌: 연금저축 600만원과 IRP를 합쳐 900만원까지 납입액의 15%(총급여 5,500만원 이하) 또는 12%
• 월세: 총급여 8,000만원 이하 무주택 세대주, 연 1,000만원까지 17%(5,500만원 이하) 또는 15%
• 특별세액공제: 의료비는 총급여 3%를 넘는 금액의 15%(본인, 6세 이하, 65세 이상, 장애인은 한도 없음. 그 밖의 가족은 연 700만원까지이고, 가족 의료비가 3%에 못 미치면 그 부족분을 본인 등 의료비에서 뺍니다), 보장성 보험료는 100만원까지 12%, 교육비는 15%
• 표준세액공제 13만원: 건강보험료와 고용보험료 공제, 특별세액공제, 월세 세액공제를 받지 않을 때만 받습니다. 계산기는 두 쪽을 모두 계산해 세금이 적은 쪽을 씁니다

계산하지 않는 것

• 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모 추가공제
• 기부금, 주택자금, 주택청약저축 소득공제와 출산·입양 세액공제
• 도서·공연·체육시설 사용액(30%), 미숙아·선천성이상아(20%)와 난임시술비(30%) 의료비
• 중소기업 취업자 소득세 감면, 근로소득 말고 다른 소득
• 2026년 8월 3일 발표된 세제개편안(월세 한도 1,200만원 등). 2026년 10월 6일 기준 국회 통과 전이고 2027년 소득분부터라 넣지 않았습니다

연말정산 환급액 미리 계산하기

1. 총급여 넣기 비과세(식대 등)를 뺀 한 해 급여와 귀속 연도를 고릅니다.
2. 가족 넣기 본인을 넣은 기본공제 인원과 자녀 수, 그 가운데 자녀세액공제 나이가 된 자녀 수를 넣습니다.
3. 세금과 사용액 넣기 이미 낸 소득세와 신용카드, 체크카드 사용액을 넣고, 더 넣을 공제가 있으면 「자세히」를 고릅니다.