종합부동산세 계산기

종부세 계산 순서

1. 과세표준 = (공시가격 합계 − 공제액) × 공정시장가액비율 60%. 공제액은 일반 9억원, 1세대 1주택 12억원입니다
2. 산출세액 = 과세표준에 구간별 누진세율 적용(초과분에만 그 구간 세율)
3. 재산세 공제: 이미 내는 재산세 가운데 종부세 과세표준에 해당하는 몫을 뺍니다. 종부세 과세표준 × 재산세 공정시장가액비율(1세대 1주택 45%, 그 밖 60%) × 0.4%이며, 재산세가 표준세율 그대로 부과됐을 때의 값입니다(종합부동산세법 시행령 제4조의3)
4. 1세대 1주택은 고령자(만 60세 20%, 65세 30%, 70세 40%)와 장기보유(5년 20%, 10년 40%, 15년 50%) 세액공제를 합산 80% 한도로 뺍니다
5. 농어촌특별세 = 종합부동산세액의 20%

종부세 세율표

• 과세표준 3억원 이하 0.5%, 3억~6억원 0.7%, 6억~12억원 1.0%(2주택 이하와 3주택 이상이 같음)
• 12억~25억원: 2주택 이하 1.3%, 3주택 이상 2.0%
• 25억~50억원: 2주택 이하 1.5%, 3주택 이상 3.0%
• 50억~94억원: 2주택 이하 2.0%, 3주택 이상 4.0%
• 94억원 초과: 2주택 이하 2.7%, 3주택 이상 5.0%

고지서와 달라질 수 있는 부분

세부담상한(전년도 세액 대비 증가 제한)과 공동명의 특례(각자 9억원 공제 또는 1주택자 신청 시 12억원 공제)는 이 계산에 넣지 않았습니다. 재산세 공제는 재산세가 표준세율 그대로 부과됐다고 가정하므로, 재산세 세부담상한이나 감면을 받았다면 실제 공제가 이보다 작을 수 있습니다.