가상자산 과세 계산기

과세는 언제 시작되나요

2024년 12월 국회를 통과한 소득세법 개정으로 가상자산 과세는 2027년 1월 1일 이후 양도 · 대여분부터 시작됩니다. 정부는 예정대로 시행한다는 입장이고, 국회에는 시행을 2030년으로 미루는 개정안이 올라 있습니다(2026-10-08 확인). 개정안이 통과되면 이 계산기의 시행일도 바로 고칩니다.

코인 세금 계산 순서

1. 한 해 양도가액 합계에서 취득가액 합계와 부대비용 합계를 빼면 가상자산소득금액입니다. 코인 사이의 이익과 손실은 이 합계 안에서 통산됩니다.
2. 2027년 전부터 보유한 가상자산은 코인마다 실제 취득가액과 2026년 12월 31일 시가 중 큰 금액을 취득가액으로 보고, 그 값을 더해 취득가액 합계에 넣습니다.
3. 소득금액에서 기본공제 250만원을 한 해 한 번 뺍니다.
4. 남은 과세표준에 소득세 20%를 매기고, 지방소득세를 더하면 과세표준의 22%입니다.

한 해 차익이 1,000만원이면 1,650,000원, 251만원이면 2,200원입니다. 2,000만원에 산 코인의 2026년 말 시가가 4,000만원이고 5,000만원에 팔면 시가 4,000만원을 취득가액으로 봐 1,650,000원입니다. 코인 둘(A는 실제 1,000만원 · 시가 3,000만원, B는 실제 3,000만원 · 시가 1,000만원)을 합계 8,000만원에 팔면 취득가액 합계는 큰 쪽끼리 더한 6,000만원이라 3,850,000원입니다.

이 계산에 넣지 않은 것

• 취득가액을 알기 어려울 때 양도가액의 일정 비율(최대 50%)을 필요경비로 보는 규정(비율은 시행령과 고시로 정합니다)
• 가상자산을 빌려주고 받은 대여 소득의 세부 계산
• 비거주자와 법인의 가상자산 소득
• 해외 거래소 거래의 신고 의무와 가산세

가상자산 세금 미리 계산하기

1. 한 해 양도가액 합계 넣기 그해 판(빌려준) 모든 가상자산의 양도가액을 더해 넣습니다. 이익 난 코인과 손실 난 코인을 함께 더합니다.
2. 취득가액 합계 넣기 판 코인마다 실제 취득가액을 더합니다. 2027년 전부터 갖고 있던 코인은 실제 취득가액과 2026년 12월 31일 시가 중 큰 금액을 골라 더합니다.
3. 수수료 넣기 거래소 수수료처럼 사고팔 때 든 부대비용의 합계를 넣습니다.